Vrste finančne analize | Seznam 10 najboljših vrst finančne analize

Vrste finančne analize

Vrste finančne analize je analiza in interpretacija podatkov po različnih vrstah glede na njihovo primernost, najpogostejše vrste finančne analize pa so vertikalna analiza, horizontalna analiza, analiza vzvoda, stopnje rasti, analiza donosnosti, analiza likvidnosti, analiza učinkovitosti, denarni tok, stopnje donosa, analiza vrednotenja, analiza scenarijev in občutljivosti ter analiza variance.

Finančna analiza pomeni analizo računovodskega izkaza, da pride do produktivnega zaključka, ki bo vlagateljem in drugim zainteresiranim stranem pomagal ohraniti odnos s podjetjem. Obstajajo različne vrste, ki jih strokovnjaki in analitiki uporabljajo za post mortem finančne izjave.

Seznam 10 najboljših vrst finančne analize

  • # 1 - horizontalna analiza
  • # 2 - Vertikalna analiza
  • # 3 - Analiza trenda
  • # 4 - Analiza likvidnosti
  • # 5 - Analiza plačilne sposobnosti
  • # 6 - Analiza donosnosti
  • # 7 - Analiza scenarija in občutljivosti
  • # 8 - Analiza variance
  • # 9 - Analiza vrednotenja
  • # 10 - Analiza FP&A

Nadalje bomo razpravljali o zgoraj opisanih razmerjih s podrobno razlago.

# 1 - horizontalna analiza

Vodoravna analiza meri postavke računovodskih izkazov z baznim letom. To pomeni, da primerja podatke za določeno obdobje z drugim obdobjem.

  • Prednosti - Pomaga analizirati rast podjetja iz leta v leto ali četrtletje s povečanjem poslovanja podjetja.
  • Proti - Podjetje deluje v industrijskem ciklusu in če panoga kljub temu, da podjetje slabše deluje, bo zaradi določenih dejavnikov, ki vplivajo na industrijo, analiza trendov pokazala negativno rast podjetja.

# 2 - Vertikalna analiza

Vertikalna analiza meri postavko izkaza poslovnega izida ali bilance stanja tako, da za osnovo vzame katero koli postavko računovodskega izkaza, in jo bo razkrila v odstotkih.

Na primer, v izkazu poslovnega izida razkriti vse vrstice v odstotkih, tako da se osnova upošteva kot neto prodaja. Prav tako v bilanci stanja na strani sredstev, da se razkrijejo vse vrstice v obliki odstotkov v skupni vrednosti sredstev.

  • Prednosti - Vertikalna analiza pomaga pri primerjavi podjetij različnih velikosti, saj predstavlja računovodske izkaze v absolutni obliki.
  • Proti - Predstavlja podatke samo enega obdobja, zato zamudite primerjavo v različnih časovnih obdobjih

Če želite izvedeti več o vertikalni finančni analizi, si oglejte naslednje članke -

  • Vertikalna analiza izkaza poslovnega izida
  • Formula vertikalne analize
  • Skupna velikost izkaza poslovnega izida 
  • Skupna velikost bilance stanja

# 3 - Analiza trenda

Analiza trendov pomeni prepoznavanje vzorcev iz več časovnih obdobij in načrtovanje vzorcev v grafični obliki, tako da je mogoče pridobiti informacije, ki jih je mogoče uporabiti.

# 4 - Analiza likvidnosti

Kratkoročna analiza se osredotoča na rutinske stroške. Analizira kratkoročno sposobnost podjetja glede vsakodnevnih plačil trgovskih upnikov, kratkoročnih posojil, zakonskih plačil, plač itd. Njegov glavni namen je preveriti, ali se likvidnost temeljito vzdržuje za dano vse obveznosti se poravnajo brez kakršnih koli neplačil.

Kratkoročna analiza se izvede s tehniko analize razmerja, ki uporablja različna razmerja, kot so količnik likvidnosti, količnik tekočih razmer, hitro razmerje itd

# 5 - Analiza plačilne sposobnosti

Dolgoročna analiza se imenuje tudi analiza solventnosti. Ta analiza se osredotoča na zagotavljanje ustrezne plačilne sposobnosti podjetja v bližnji prihodnosti in preverjanje, ali je podjetje sposobno poravnati vse dolgoročne obveznosti in obveznosti. Zainteresiranim stranem daje zaupanje v preživetje subjekta z ustreznim finančnim zdravjem.

Koeficienti solventnosti, kot so razmerje med dolgom in lastniškim kapitalom, razmerjem lastniškega kapitala, razmerjem dolga itd., Dajejo pravilno sliko finančne solventnosti in obremenitve podjetja v obliki zunanjih dolgov.

# 6 - Analiza donosnosti

Finančna analiza donosnosti nam pomaga razumeti, kako podjetje ustvarja

Odločitev o naložbi je ena najpomembnejših odločitev, ki jo morajo sprejeti vsi podjetniki. Glavni cilj vseh naložbenih odločitev je zagotoviti največji dobiček od naložbe v projekt. Da bi preverili izvedljivost odločitve, opravijo analizo donosnosti, ki bo preverila stopnjo donosa v določenem obdobju. To bo vlagatelju pomagalo pri pridobivanju zagotovila o hrambi sredstev.

Naslednja orodja se uporabljajo za analizo istih -

  • Izračun stopnje dobička
  • Izračun stopnje dobička iz poslovanja
  • Izračun EBIT marže
  • Izračun marže EBIDTA
  • Izračun zaslužka pred davki

# 7 - Analiza scenarija in občutljivosti

V poslu iz dneva v dan prihajajo različne spremembe. Poleg tega na podlagi gospodarskih napovedi različne vrste sprememb v davčnih strukturah, bančnih stopnjah, dajatvah itd. Vsak od teh dejavnikov močno vpliva na finančno stanje; zato je izredno pomembno, da ministrstvo za finance opravi tako analizo občutljivosti za vsak dejavnik in poskuša analizirati učinek istega s finančnimi podatki podjetja.

Za analizo občutljivosti lahko uporabite naslednje -

  • Analiza občutljivosti
  • Podatkovna tabela z uporabo Excela
  • Tabela z dvema spremenljivkama v Excelu
  • Ena tabela spremenljivk s pomočjo Excela

# 8 - Analiza variance

Posel temelji na predračunih in proračunih; po zaključku transakcij je izredno pomembno preveriti razlike med proračunom in ocenami z dejanskimi. Takšna analiza variance bo pomagala pri preverjanju morebitnih vrzeli v postopku, zato bo podjetju pomagala, da sprejme korektivne ukrepe, da bi se v prihodnosti temu izognila. Analizo variacije lahko izvedemo s standardno tehniko izračuna stroškov, pri čemer primerjamo predvidene, standardne in dejanske stroške.

# 9 - Vrednotenje

Analiza vrednotenja pomeni izpeljavo poštene ocene podjetja. Uporabite lahko eno od naslednjih orodij za finančno analizo vrednotenja -

  • Model diskontiranja dividend
  • Formula DCF
  • Relativni večkratniki vrednotenja
  • Transakcijski večkratniki
  • Vrednotenje SOTP

# 10 - Analiza FP&A

Vsako podjetje bo imelo lasten oddelek za finančno načrtovanje in analizo (FP&A), katerega glavno delo je analiziranje različnih podatkovnih točk notranje organizacije in izdelava informacijskega sistema za upravljanje (MIS), o katerem bo poročalo najvišjemu vodstvu. Tak MIS, ki ga pošilja FP&A služba, je za podjetje največjega pomena, saj bodo objavljene tako neobjavljene informacije. Takšna analiza pomaga vodstvu, da sprejme strategije, ki bodo preventivne narave, in se lahko izogne ​​večjim nazadovanjem.

Zaključek

Danes je finančna analiza glavna sestavina poslovne dejavnosti; brez tega se bo vodenje podjetja izkazalo za zaman. Zato za vsako organizacijo finančna analiza ni le nujna, temveč je treba pridno ravnati z njo, vse ugotovitve analize pa bi bilo treba ustrezno izvajati.