Kaj je temeljni kapital?
Poleg stopnje 1 je stopnja 2 dopolnilna komponenta osnove osnovnega kapitala banke po baselskem sporazumu, ki vključuje revalorizacijske rezerve, nerazkrite rezerve, hibridne instrumente in podrejene dolžniške instrumente za podporo celotni kapitalski zahtevi banke.
Vrste temeljnega kapitala
# 1 - Nerazkrite rezerve
Nerazkrita ali skrita rezerva so tiste rezerve, ki so bile prenesene skozi izkaz poslovnega izida in jih sprejmejo nadzorni organi bank. Morda so enako dragoceni in imajo enako lastno vrednost kot drugi objavljeni zadržani dobički, vendar zaradi pomanjkanja preglednosti in dejstva, da nekatere države ne priznavajo rezerv kot sprejete računovodske prakse, bi jih morali izključiti iz osnovnega lastniškega kapitala.
# 2 - Podrejeni dolg
Bazalni odbor ima drugačno stališče glede tega, da ga uvrsti med temeljni kapital zaradi njegove fiksne zapadlosti in je nezmožen prevzeti izgube, razen v primeru likvidacije. Vendar je bilo dogovorjeno, da morajo imeti instrumenti podrejenega dolga najmanj pet let zapadlosti, da se vključijo v dopolnilne elemente kapitala.
# 3 - Hibridni dolžniški instrumenti
Ti instrumenti vključujejo značilnosti dolžniških in lastniških instrumentov. Štejejo se za del dopolnilnega kapitala zaradi njihove sposobnosti, da sproti podpirajo izgube, ne da bi sprožili likvidacijo, tako kot lastniški kapital.
# 4 - Splošne rezervacije / splošne rezerve za posojila
Te rezerve se ustvarijo za možnost izgube, ki ni nastala niti še ni bila ugotovljena. Ker ne odražajo znanega poslabšanja vrednotenja določenih sredstev, so te rezerve lahko del temeljnega kapitala. Vendar rezervacije ali rezerve, ustvarjene za ugotovljene izgube ali ugotovljeno poslabšanje vrednosti katerega koli sredstva ali skupine sredstev, ki so izpostavljene tveganju države, ali če so rezervacije oblikovane za kritje ugotovljenih izgub, ki nastanejo kasneje v portfelju, niso del rezerve.
# 5 - Revalorizacijske rezerve
Nekatera sredstva se prevrednotijo tako, da odražajo njihovo sedanjo vrednost ali pa je treba v temeljni kapital vključiti nekaj, kar je bližje njihovi sedanji vrednosti, ne pa zgodovinskih stroškov. Prevrednotovalna rezerva nastane na dva načina:
- Iz formalnega prevrednotenja, opravljenega v bilanci stanja.
- Namišljeno dodajanje kapitala skritim vrednostim, ki izhajajo iz prakse držanja vrednostnih papirjev v bilanci stanja, vrednotenih po zgodovinskih stroških.
Značilnosti temeljnega kapitala
# 1 - Brez sprememb v komponentah stopnje 2
Basel III je povečal kapitalsko tveganje in poostril opredelitev kapitala kot odgovor na finančno krizo 2007–2009. Kapital prvega reda je treba prilagoditi navzdol, da odraža primanjkljaje pokojninskega načrta z določenimi pokojninami, vendar se ne dviguje navzgor zaradi presežka in izključuje tudi spremembe zadržanega dobička, ki izhajajo iz kreditnih tveganj banke, imenovane prilagoditve vrednosti dolga ali ki izhajajo iz listinjene transakcije.
Medtem ko dodatni kapital dodatnega kapitala vključuje dolg, podrejen vlagateljem s prvotno zapadlostjo 5 let ali več, in kumulativne trajne prednostne delnice. V komponentah stopnje 2 ni bilo sprememb.
# 2 - Kapitalske zahteve v Baslu III
- Lastniški kapital temeljnega kapitala mora biti ves čas 4,5% tveganju prilagojenih sredstev.
- Skupni temeljni kapital, kot je lastniški kapital, plus dodatni temeljni kapital, kot so prednostne trajne delnice, mora biti takrat 6% tveganju prilagojenih sredstev.
- Skupni kapital, vključno s temeljnim in temeljnim kapitalom, mora biti ves čas vsaj 8% tveganju prilagojenih sredstev.
Prednosti
- Sprostitev predpisov : Dopolnilni kapital je podrejen vlagateljem in tako ščiti vlagatelje v primeru propada banke, lastniški kapital pa absorbira izgube. Vsaj 50% celotnega kapitala mora biti stopnja 1 v skladu z regulativno zahtevo. To pomeni, da je 4-odstotna kapitalska zahteva za tveganjem prilagojena sredstva (tj. 8% * 0,5), tj. Polovica zahteve za temeljni kapital mora biti izpolnjena z navadnim lastniškim kapitalom. Za temeljni kapital ni bila izvedena nobena taka zahteva.
- Skrajno sredstvo v primeru likvidacije: navadni lastniški kapital je znan kot delujoči kapital. Izgubi izgube, kadar ima banka pozitiven lastniški kapital. (delujoče podjetje) Kapital drugega reda ni več koncern kapitala. Ko ima banka negativen kapital in ne deluje več, to pomaga pri prevzemanju izgub. Vlagatelji se uvrščajo nad temeljni kapital, če je dodatni kapital pozitiven, vlagatelji morajo biti v celoti plačani.
Slabosti
Kapital dodatnega kapitala je obremenjen s trdnimi sredstvi: Kapital prvega reda je lastni kapital banke, saj denar banki pomaga pri financiranju tekočega rednega poslovanja in je osnova za moč finančne institucije. Vendar temeljni kapital ne vključuje lastnega kapitala, saj je treba dividende ali obresti plačevati periodično. Če ne plača glavnice ali natečenih obresti, lahko družba ne izpolni obveznosti.
Ključni zajtrki
- Vendar nekatere države od bank zahtevajo, da imajo več kapitala, kot to zahteva sporazum, po presoji nadzornikov bank.
- Za izračun tveganju prilagojenih sredstev (RWA) je bilo treba uporabiti banke na zunajbilančnih postavkah. RWA je namenjen merjenju celotne izpostavljenosti bank, kreditov in poslovanja bank. Kapitalska zahteva na podlagi tveganj je bila ključna sprememba regulacije kapitala.
- Sporazum Basel 3 vključuje blažilnik za ohranjanje kapitala kot del celotne kapitalske zahteve za zaščito bank v času finančne krize. Banke morajo v običajnih časih zgraditi blažilnik lastniškega kapitala prvega reda, ki je enak 2,5% tveganju prilagojenih sredstev, ki se nato uporabijo za pokrivanje izgub v stresnem obdobju.
- To pomeni, da mora imeti banka v običajnih časih najmanj 7% lastniškega kapitala prvega reda, skupni kapital, ki dodaja stopnjo 1 in raven 2, pa mora biti enak 10,5% tveganju prilagojenih sredstev.
Zaključek
Postavke stopnje II so opredeljene kot regulatorni kapital, saj podjetju pomaga, da lahko opravlja svoje dneve v vsakodnevnih poslovnih dejavnostih. Vendar mora podjetje izpolniti svojo obveznost izplačila dividend, obresti in glavnice, zaradi česar lahko pride do neplačila.