Kaj je davčno načrtovanje?
Davčno načrtovanje zmanjšuje vašo davčno obveznost tako, da najbolje izkoristi vse razpoložljive odbitke, dodatke, popuste, pragove itd., Kot to dovoljujejo zakoni o dohodnini in predpisi, ki jih določa vlada države. Pomaga pri učinkovitem upravljanju denarnega toka in likvidnosti za davkoplačevalce ter boljšim pokojninskim načrtom in naložbenim možnostim.
Vrste davčnega načrtovanja
Zdaj pa podrobno razpravljajmo o treh različnih vrstah.
- Periodično načrtovanje - Davčno načrtovanje je lahko krajše ali daljše, če se izvaja manj kot 12 mesecev, je znano kot krajše načrtovanje, načrtovanje, ki se izvaja več kot 12 mesecev, pa dolgoročno. Na primer, obstajajo kratkoročni in dolgoročni davki na kapitalski dobiček, odvisno od obdobja hrambe sredstev / naložb.
- Liberalno načrtovanje - Tu je načrtovanje v skladu z zakonskimi določbami o davkih in isto razlikuje z davčno utajo ali izogibanjem davkom.
- Načrtovano načrtovanje - Ta metoda temelji na vrzelih v davčni zakonodaji in na neraziskanih področjih.
Primeri davčnega načrtovanja
Vzemimo nekaj primerov za razumevanje tega koncepta.
Primer # 1
Za zakonske pare ali civilne partnerje, pri katerih je eden partner davčni zavezanec z osnovno stopnjo, drugi pa zavezanec z višjo stopnjo, je logično, da oseba, ki ima najnižji dohodek, prejema obdavčljivi dohodek od najemnin. To je na splošno stroškovno učinkovito, kadar je posojilo na nepremičnini, saj bo oprostitev obresti v prihodnjih obdobjih omejena.
2. primer
John odpira novo podjetje in pričakuje letni dobiček v višini 37.500 funtov pred davki in nacionalnim zavarovanjem.
Razmislite o finančnem učinku, ko se je odločil za trgovanje kot samostojni podjetnik posameznik ali, prek podjetja, izplačilo plače v višini 12.500 funtov in nato največjo možno dividendo, ne da bi prišlo do izgube kapitala. Predpostavimo, da je računovodski dobiček enak obdavčljivemu dobičku od trgovine in da bo alan edini delavec in direktor podjetja. Uporabite davčne stopnje 2017/18.
Pomen
Lahko imajo velike koristi za vsako podjetje, ne glede na naravo in velikost; nekaj jih je naštetih spodaj:
- Glavno jedro je zmanjšati znesek davka, ki ga plačate, tako da v celoti izkoristite vse razpoložljive odbitke.
- Pomaga vam prihraniti nekaj dodatnih dolarjev iz vašega mesečnega zaslužka, ki jih lahko uporabite za naložbe v druge donosne naložbene priložnosti in ustvarite čudovit donos nad tem presežnim denarjem.
- Odpravite nepotreben stres in negotovost, tako da veste, kakšna bo vaša davčna obveznost, in sprejemajte premišljene odločitve, s čimer boste dosegli mir.
- Čim prej na svoji poklicni / poslovni poti začnete z davčnim načrtovanjem, več strategij lahko raziščete, da povečate učinke.
- Pomagajo pri spoznavanju nasvetov in trikov davčne zakonodaje, različnih tehnik zmanjševanja davkov, kar na koncu pomaga pri spoštovanju davkov in učinkovitem spoštovanju davčne zakonodaje, kot jo določa vlada.
- Če se davčno načrtovanje jasno ločuje od izogibanja davkom / davčne utaje, vodi do manjše interakcije z davčnimi organi in nepotrebnih sodnih postopkov.
Slabosti
Edina manjša pomanjkljivost je, da bi lahko privedel do blokade vašega denarja pri nakupu izdelkov z varčevanjem z davki, kot so ULIPS, vzajemni skladi, življenjska zavarovanja, obveznice itd., Kar bi lahko vplivalo na vašo kratkoročno likvidnost in nakup teh izdelkov samo zaradi davčnih prihrankov in ignoriranje drugih vidikov, kot so letne napovedi.
Omejitve
Nekatere omejitve so naslednje:
- Med davčnimi organi na eni strani in poslovnimi ali strokovnimi skupnostmi na drugi strani obstaja nekakšno nezaupanje. Na oddelku za dohodnino menijo, da davkoplačevalci včasih ne morejo razlikovati med davčnim načrtovanjem in davčno utajo / izogibanjem davkom ter napačno razlagajo davčno zakonodajo, kot jo je nameravala vlada, medtem ko davkoplačevalci menijo, da se njihov denar ne porablja ustrezno za razvoj infrastrukture in sanacijo.
- Za plačni razred davkoplačevalcev je odgovornost za pravilen odbitek davka pri viru delodajalca. V primeru podjetja ali poklica so odgovorni za prijavo pravilnega dohodka. Torej lahko zaposleni skriva svoj drugi dohodek in se delodajalcu ne bo prijavil, da bi se izognil davkom, lastniki podjetij pa zahtevajo tudi odškodninske zahtevke in odbitke za zmanjšanje davčne obremenitve. Torej je v teh primerih zakulisje, utaja / izogibanje davkom pa v središču pozornosti.
Spremembe v davčnem načrtovanju
- Posledice sprememb davkov je treba predvideti in upoštevati, ko ocenjujete odločitve za finančne strategije. Običajno se že zgodaj zavedate kakršnih koli sprememb davčne zakonodaje, da jih vključite v svoje načrtovanje.
- Davčne olajšave, dodatki in stopnje plošč se pogosto spreminjajo vsako leto v skladu z ekonomskim scenarijem in ob upoštevanju državnih fiskalnih ciljev. Te spremembe je treba upoštevati pri davčnem načrtovanju kot pripravljen obračun.
- Včasih se uvedejo spremembe davčne zakonodaje, da se pospeši gospodarski scenarij, rast infrastrukture in industrijski razvoj. Na primer, nedavno je bil obseg davka na kapitalski dobiček v Združenem kraljestvu za rezidente, ki niso rezidenti iz Združenega kraljestva, razširjen tako, da vključuje vse odsvojitve premoženja Združenega kraljestva. To so le prve v vrsti reform, ki prihajajo v naslednjih nekaj letih in bodo pomembno vplivale na najemodajalce.
Zaključek
Davčno načrtovanje ima številne prednosti in manj slabosti. Izvajati jih je treba v veljavnih mejah davčne zakonodaje in jih jasno ločevati od davčnih utaj ali izogibanja davkom, kar pa po veljavnih omejitvah davčne zakonodaje ni dovoljeno. Upoštevati je treba tudi morebitne spremembe davčne zakonodaje.
Izvedejo jih lahko le do določene meje zneska v skladu s pragovi, določenimi z državnimi davčnimi zakoni. Na finančnih trgih je na voljo veliko finančnih produktov, ki varčujejo z davki. Pred nakupom teh izdelkov je treba oceniti prednosti in slabosti in ali lahko dejansko privedejo do davčnih prihrankov ali ne.