Orodja finančne analize
Orodja za finančno analizo so različni načini ali metode vrednotenja in interpretacije računovodskih izkazov podjetja za različne namene, kot so načrtovanje, naložbe in uspešnost, pri čemer so nekatera najbolj uporabljena finančna orodja na podlagi njihove uporabe in zahtev izkaz skupne velikosti (vertikalna analiza), primerjalni računovodski izkazi. (primerjava računovodskih izkazov), analiza razmerja (kvantitativna analiza), analiza denarnega toka in analiza trendov.
Ko se analitik, vodja podjetja ali študent ukvarja s finančnim vprašanjem ali želi razumeti finančne posledice in gospodarske kompromise, povezane z odločitvami o poslovnih naložbah, poslovanju ali financiranju, je na voljo najrazličnejša analitična tehnika - in včasih pravila palec - je na voljo za kvantitativne odgovore. Izbira ustreznih orodij med razpoložljivimi možnostmi je očitno pomemben vidik analitične naloge.
Najboljših 4 najpogostejših orodij za finančno analizo so -
- Izjava o skupni velikosti
- Primerjalni računovodski izkazi
- Analiza razmerja
- Primerjalna analiza
Podrobno se pogovorimo o vsakem orodju
Najboljša 4 orodja za finančno analizo
Ocenimo različna orodja, ki se uporabljajo za analizo:
# 1 - Izjave o skupni velikosti
Je prvo orodje za finančno analizo. Na trgu so na voljo podjetja različnih velikosti in struktur. Da bi bili primerljivi, morajo biti njihovi računovodski izkazi pripravljeni v absolutni obliki, ki vsebuje vse podrobnosti na eni ravni. Svetovno sprejemljiva oblika razkritja finančnih računov za primerjavo je vnašanje podatkov v obliki odstotkov. Organizacija bo pripravila glavne računovodske izkaze, kot so bilanca stanja velikosti, izkaz poslovnega izida skupne velikosti in izkaz denarnih tokov skupne velikosti.
Na primer, v bilanci stanja - osnova celotnega sredstva, v izkazu poslovnega izida - osnova neto prodaje in izkaza denarnih tokov - lahko se vzame osnova skupnih denarnih tokov. Vse vrstice bodo razkrite v odstotkih, kar se lahko ustrezno uporabi za interno analizo ali zunanjo analizo s skupino vrstnikov.
# 2 - Primerjalni računovodski izkaz
Primerjalni računovodski izkazi se uporabljajo pri horizontalni analizi ali analizi trendov. Pomaga pri analizi periodičnih sprememb različnih sestavnih delov računovodskih izkazov in prikaže, katera komponenta ima največji učinek.
Takšni primerjalni računovodski izkazi se lahko pripravijo v valuti ali v odstotkih.
Iz zgoraj navedenega lahko periodične podatke enostavno primerjamo v številčni obliki ali v odstotkih.
Primerjalni računovodski izkaz ima prednosti, kot so enostavna primerljivost, opazovanje trenda, redno ocenjevanje uspešnosti itd. Vendar ima pomanjkljivosti, kot so ignoriranje inflacijskega vpliva, visoka zanesljivost finančnih informacij, s katerimi je mogoče manipulirati, drugačen način obračunavanja, ki ga uporabljajo različni subjekti itd.
# 3 - Analiza razmerja
Analiza razmerja je najpogosteje uporabljeno orodje za finančno analizo, ki ga na trgu uporabljajo analitik, strokovnjaki, oddelek za finančno načrtovanje in analize ter drugi deležniki. Analiza razmerja ima različne vrste razmerij, ki lahko pomagajo pri komentiranju
- Formula razmerja donosnosti
- Analiza stopnje donosa
- Razmerja solventnosti
- Likvidnost
- Pokritje obresti ali kakršni koli stroški
- Primerjava katere koli komponente s prometom
Poleg tega lahko podjetje na podlagi svojih zahtev pripravi razmerja za svojo analizo in poskuša voditi poslovanje.
Spodaj pa je čudna stran analize razmerja:
- Zelo se zanašam na pretekle informacije
- Vpliv inflacije se prezre
- Možnosti manipulacije / urejanja finančnih računov, kar lahko poveča pravičnost kazalnikov
- Vse sezonske spremembe glede na naravo posla bodo prezrte, saj jih ni mogoče neposredno prilagoditi v finančnem poslovanju
Izvedite več iz teh 28 najboljših finančnih razmerij s formulami
# 4 - Benchmarking
Primerjalna analiza je postopek primerjave dejanskih podatkov s cilji, ki jih je postavilo najvišje vodstvo. Primerjalna analiza se nanaša tudi na primerjavo z najboljšimi praksami in si prizadeva doseči enako, obdržati enako kot cilj. Pri primerjalni analizi je treba izvesti spodnje korake:
- 1. korak: Izberite območje, ki je potrebno za optimizacijo.
- 2. korak: Določite sprožilne točke, s katerimi ga je mogoče primerjati.
- 3. korak: Poskusite določiti boljši standard za istega ali pa za merilo vzemite industrijske standarde.
- 4. korak: Ocenite periodično delovanje in izmerite sprožilne točke.
- 5. korak: Preverite, ali je enako doseženo ali ne; če ne, naredite analizo variance.
- 6. korak: Če je doseženo, si prizadevajte postaviti boljše merilo.
Za izvajanje zgornjih primerjalnih analiz se lahko uporabijo razmerja, matrika operativne marže itd. Stopnjo poslovanja povprečja v panogi je mogoče primerjati in bi morali poskusiti doseči boljši položaj. Podjetje Xerox, ki se je ohranilo v fotokopirnem poslu, je začelo Benchmarking. Trenutno so v primerjavi z industrijskimi standardi optimizirali več kot 100 funkcij. Primerjalno analizo lahko opazujemo kot orodje za izboljšanje s ciljem izboljšanih dejavnosti, usmerjenih na kupca, in bi jih morale voditi potrebe strank in notranje organizacije. Primerjalna analiza je praksa, da ste dovolj ponižni, da priznate, da je nekdo drug v nečem boljši in dovolj pameten, da se nauči, kako jih ujemati in celo preseči.
Zaključek
Na trgu je na voljo veliko orodij za izvedbo finančne analize na podlagi različnih potreb. Prav tako organizacije na podlagi svojih potreb izdelujejo različna interna orodja, ki jim pomagajo slediti njihovim zahtevam. V današnjem konkurenčnem svetu je izredno pomembno, da spremljamo uspešnost njegove organizacije, pa tudi konkurenta, saj bo to pomagalo ohranjati uspešnost in pomagalo pri uspešnem poslovanju.