Kaj je faktoring terjatev?
Faktoring terjatev na računih, imenovan Factoring, je finančni instrument, ki ga podjetja uporabljajo za hitro zbiranje denarja s prodajo svojih terjatev drugemu specializiranemu podjetju, znanemu kot Factor. Znano je tudi pod imenom Factoring Factoring.
Kako deluje faktoring terjatev?
Običajno podjetje svojim kupcem prodaja blago in storitve bodisi v gotovini bodisi na kredit. V primeru kredita podjetje strankam pošlje račun, ki se podjetju običajno vrne v skladu s kreditnimi pogoji (od podjetja do podjetja in se giblje od 7 dni do 180 dni in več). Namesto da čaka, da stranka izvede plačilo ob zapadlih rokih (trajanje kreditnih pogojev), lahko podjetje svoje terjatve proda s popustom od njihove nominalne vrednosti (fakturne vrednosti) specializiranemu podjetju, znanemu kot »Factor«, in prejme gotovino takoj.
Po faktoringu računa je popust (faktorske provizije), ki ga zaračunavajo ta podjetja, odvisen od več dejavnikov, in sicer:
- Datum zapadlosti terjatve (daljši časovni okvir bo zahteval več faktorjev v primerjavi s krajšim časovnim okvirom).
- Industrija, ki ji podjetje pripada.
- Kreditna sposobnost poslovnih kreditnih strank;
- Zbirna zgodovina poslovanja terjatev;
- Znesek faktoringa računa, dodeljenega faktoringu.
- Vrsta faktoringa-regresa ali ne-regresa (podrobno obravnavano spodaj). Faktor, ki nima regresa, je od Faktorja zahteval, da prevzame dodatno kreditno tveganje, ki izhaja iz terjatev terjatev, kar vodi do več faktorskih provizij.
Prednosti
- Zagotavlja takojšen denarni tok za podjetja;
- Pomaga podjetju, da se osredotoči na opravljanje vrednostnih storitev, saj v zameno za Factor-jeve storitve Factor skrbi Factor.
- Zagotavlja vir financiranja za podjetja z nizko (ali brez) kreditno zgodovino, saj podjetja s faktoring fakturi diskontirajo račune na podlagi kreditne zgodovine stranke in ne podjetja;
- V primeru faktoringa, ki se ne uporablja, (podjetje je podrobno razloženo spodaj), podjetje varuje pred morebitnimi izgubami zaradi slabih terjatev (terjatev do neizterljivih računov).
Vrste faktoringa terjatev
Pogovorimo se o vrstah.
# 1 - Faktor faktorja
V skladu s tem dogovorom o faktoringu faktur podjetja za faktoring terjatev v zameno za Factor provizije podjetju zagotavljajo samo predčasno plačilo računov. V primeru, da bo kasneje prišlo do slabega dolga zaradi neplačila kupnine, ki bi povzročilo izgubo, bo podjetje to popravilo za faktoring podjetij, ki plačujejo terjatve. Z drugimi besedami, kreditno tveganje ostaja pri prvotnem poslu in v verjetnem primeru, da pride do kakršne koli izgube, bo podjetje nadomestilo škodo dejavniku. V skladu s tem za celoten postopek izterjave poslov skrbi samo podjetje, faktor pa se plača Faktorske provizije (to so obresti za napredovanje denarja na račun do podjetja od datuma, ko je bil predujem izveden, do datuma, ko podjetje upoštevati denar).
Naslednja enačba lahko pojasni isto:
Primer
Razumejmo enako kot primer faktoringa terjatev na računih:
Podjetje A svojim strankam pošlje račun v vrednosti 10000 Rs, ki ga je treba plačati v šestih mesecih, kopijo pa v Factor M / s X v zameno za vsoto 8500 Rs. Na datum zapadlosti (tj. Po šestih mesecih) kupec plača denarja in podjetje A pošlje 10000 R na M / s XM / s X zaračuna 10-odstotne provizije za znesek, ki ga je plačalo podjetju A, in vrne preostali znesek podjetju A.
- Znesek, ki ga je M / s X posredoval podjetju A: 8500 Rs
- Natečene obresti (faktorja): 10% od 8500 Rs = 850 Rs
- Prejeti znesek računa: 10000 Rs
- V skladu s tem [10000- (8500 + 850)] = 650 Rs
- Tako bodo M / s X (faktor) družbi A vrnili 650 Rs po odštetju faktorjev za poravnavo posla s podjetjem A.
Vpis v dnevnik, ki bo istega zapisal v knjigah podjetja A, bo:
# 2 - Faktoring brez zatekanja
V skladu s to ureditvijo podjetje proda fakture faktorju in takoj prejme gotovinsko plačilo. Faktor prevzema vso odgovornost za analizo kreditne sposobnosti kupca, izterjavo plačila na dan zapadlosti in tudi ter kreditno izgubo, ki nastane zaradi neplačila s strani stranke (kreditno tveganje se prenese iz podjetja na faktoring podjetja, ki se ukvarjajo z terjatvami).
Kot je razvidno iz zgoraj navedenega, faktoring brez regresa vključuje večje tveganje in upravne stroške faktorja in je običajno dražji v primerjavi s faktoringom regresa za podjetje, ki uporablja storitve faktoringa brez regresa.
Primer
Razumejmo enako kot primer faktoringa terjatev:
Podjetje A svojim strankam pošlje račun v višini 10000 Rs, ki ga je treba plačati v šestih mesecih, kopijo pa v svoj faktor, M / s X, v zameno za vsoto 8500 Rs. Na datum zapadlosti (tj. Po šestih mesecih), M / s X pobere isto od kupca.
Zaključki
Faktoring terjatev je dražji vir sredstev in ga bolj uporabljajo manjša podjetja, ki nimajo posebno močne kreditne zgodovine. Za izbiro tega orodja finančnih instrumentov obstajajo tudi drugi motivi, saj podjetjem pomaga, da se osredotočijo na rastoče poslovanje in služijo več strankam, namesto da se osredotočajo na težave pri zbiranju plačil, izboljšajo cikel pretvorbe gotovine in odstranijo kreditno tveganje. Pomembno pa je omeniti, da lahko dejavnik včasih (zlasti v primeru faktoringa brez regresa) povzroči dodaten pritisk na poslovno stranko za plačilo, kar lahko škoduje prihodnjim poslovnim možnostim podjetja s temi strankami.